中国石油天然气集团公司资金集中管理案例研究

【摘要】：财务是每个企业特别重视的核心经营环节,企业的生存发展能够得以长久持续,财务的顺利运行是其重要支撑。因此,作为一个国家产业链源头的大型能源企业,中国石油集团更是将内部财务问题作为自身发展的“战场”来看待。要取得这一战争的胜利,集团必须确立财务问题是中心、资金管理是关键、提高利润是目标的核心战略方针。如果将集团比作“人体”,财务是贯通全身的血管,那么资金便是血管里“血液”。资金集中管理平台的构建可以使集团庞大的内部财务运行体系协调一致,有利于整合集团所有资源,有利于挖掘潜在的资金能力,发挥集团整体的规模优势,为集团决策提供强有力的依据,确立正确的战略发展方向。 本文共分为七个部分,各部分的主要内容如下： 第一部分：导论。阐述了研究的背景与动机,目的和意义,思路与内容以及研究方法。 第二部分：文献综述。分别引用和叙述了国内外有关企业资金集中管理的情况,并在此基础上构建出本文写作的理论基础。 第三部分：对资金集中管理的相关理论进行分析。介绍了资金集中管理的理论,重点对成本收益理论、信息不对称理论和产业与金融资本结合理论进行了阐述。同时对企业集团资金集中管理的基本概念进行了介绍。 第四部分：中石油资金管理的现状。以中国石油天然气集团公司财务管理的现状为切入点,阐述了中石油资金管理近十余年的发展情况以及资金管理体系的现状,进而提出现阶段中石油资金管理面临的挑战。 第五部分：中石油资金集中管理效益评价与问题分析。本章从战略层面、战术实施方面、经济方面和制度创新方面对中石油资金集中管理进行效益的评价,体现出资金集中管理对于集团整体的资金管控、内部资源配置的巨大作用。同时分析了现阶段中国石油集团资金管理产生的一系列问题。 第六部分：中国石油集团资金集中管理对策分析。分别从五个方面阐述了中石油资金集中管理进一步完善的对策。 第七部分：结论。对中石油资金集中管理体系进行总结和评价。 本文的主要贡献在于： (1)本文通过案例分析,提炼出中国企业集团构建资金集中管理模式的关键要素,从战略角度出发,关注资金管理的组织结构、流程、制度设计,以及提出资金管理与信息技术的融合。 (2)为企业集团实施资金集中管理提供借鉴。本文为企业决策者如何确立企业资金集中管理的发展定位,制定最为切实有效的资金集中管理的应用战略,选择合理的信息技术发展路线,以及妥善处理资金集中管理过程中信息技术应用等关键问题提供建议。 【关键词】：中国石油天然气集团公司 资金集中管理 财务公司
【学位授予单位】：西南财经大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2012
【分类号】：F275;F426.22
【目录】：

• 摘要4-6
• Abstract6-8
• 目录8-11
• 1. 导论11-16
• 1.1 研究背景与动机11-13
• 1.2 研究目的和意义13-14
• 1.3 研究思路与内容14-15
• 1.4 研究方法15-16
• 2. 文献综述16-21
• 2.1 国外研究情况综述16-17
• 2.2 国内研究情况综述17-21
• 2.2.1 基于宏观层面的相关研究综述18-19
• 2.2.2 基于微观层面的相关研究综述19-21
• 3. 资金集中管理理论简述21-28
• 3.1 资金集中管理相关理论21-22
• 3.1.1 成本与收益理论21
• 3.1.2 信息不对称理论21-22
• 3.1.3 产业与金融资本结合理论22
• 3.2 企业集团资金集中管理概述22-28
• 3.2.1 资金集中管理的含义及目标22-23
• 3.2.2 资金集中管理原则23-24
• 3.2.3 资金集中管理模式24-28
• 4. 中国石油天然气集团公司资金管理现状28-36
• 4.1 中国石油天然气集团公司简述28-30
• 4.1.1 中国石油天然气集团公司基本情况28-29
• 4.1.2 中国石油天然气集团公司财务管理现状29-30
• 4.2 中国石油天然气集团公司资金管理战略和现状30-35
• 4.2.1 中国石油天然气集团公司资金管理战略30
• 4.2.2 中国石油天然气集团公司资金管理基本情况30-35
• 4.3 中国石油集团资金管理面临的挑战35-36
• 5. 中国石油天然气集团公司资金集中管理效益评价与问题分析36-44
• 5.1 中国石油天然气集团公司资金集中管理的效益评价37-40
• 5.1.1 资金集中管理战略效益评价37-38
• 5.1.2 资金集中管理实施的效益评价38-39
• 5.1.3 资金集中管理经济效益评价39
• 5.1.4 资金集中管理制度创新效益评价39-40
• 5.2 中国石油天然气集团公司资金管理问题分析40-44
• 5.2.1 缺少资金集中控制平台,未实现资金高度集中40-41
• 5.2.2 集团资源尚需整合,规模优势亟待开发41
• 5.2.3 集团资金未充分协调,效应未充分体现41-42
• 5.2.4 风险管理体系不完善,缺乏集团偏好42
• 5.2.5 信息化建设不足,与资金信息未有效关联42
• 5.2.6 资金监控缺失,缺乏事前、事中的监督42-44
• 6. 中国石油天然气集团公司资金集中管理对策分析44-59
• 6.1 重构集团资金专业化体系建设44-52
• 6.1.1 资源全局重整合44-51
• 6.1.2 中国石油天然气集团公司资金集中管理体系新定位51-52
• 6.2 进行多渠道融资管理52-53
• 6.3 重设投资管理机制53-54
• 6.4 创新风险管理机制54-57
• 6.4.1 自上而下推动集团资金风险管理54
• 6.4.2 逐步从事后管理转变为事前管理54-55
• 6.4.3 重视各单位之间的利益冲突,保障管理的独立性55
• 6.4.4 做到科学方法与经验艺术相结合55-56
• 6.4.5 重视风险的双重属性,把握风险和收益的平衡56-57
• 6.5 制定综合性资金集中管理职能方案57-59
• 7. 结论59-61
• 参考文献61-64
• 后记64

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