国有企业集团对控参股公司的风险管控研究

【摘要】：当今的世界经济，不确定性和动荡是其主要的特征，企业处在一个开放的环境之中，任何不确定性的因素都会给企业的发展带来风险，而缺乏风险意识和风险管控手段是许多企业集团存在的普遍问题。近年来，随着中国改革开放的不断深化以及市场经济的逐步完善，企业所面临的生存环境发生了很大变化，各类企业集团遭受风险导致失败的案例层出不穷，因此，企业思考的问题不在单纯的局限于将产品或服务卖出去，而是要学会认知风险和管控风险。 本文就是从风险管控的角度出发，重点研究国有企业集团对控参股子公司的风险管控，本文将分为以下几个部分来进行阐述： 第一部分，主要阐述了进行本篇论文研究的选题背景以及研究意义，讲明了本文的研究内容和研究目标，给出了文章的研究方法和结构安排，界定了文章中所要研究问题的一些主要概念，并对以往的相关文献进行回顾与比较评述。 第二部分，首先阐述了企业集团管控的一些基本要素，分析了企业集团管控的一般特征，并提出了在国有企业管控中应注意的问题，最后对企业集团管控的国内外实践进行了描述。 第三部分，以中国石油天然气集团公司为例进行了案例研究，首先介绍了中国石油集团的总体现状，然后分析了中国石油集团目前对控参股子公司的管控现状，然后进一步探究了由管控现状存在的问题可能引致的潜在风险。 第四部分，针对中国石油集团存在的潜在风险，提出了相应的风险管控措施与对策，从集团层面来说，要对控参股公司的风险管控进行完善；从控参股公司自身来说，要建立控参股公司的管控目标曲线，同时要完善控参股公司的考核机制与法人治理结构。 第五部分，研究结论和研究展望，主要针对本文的研究给出总结性的结论，对于文章的不足给予研究展望。 【关键词】：企业集团 控参股公司 集团管控 风险管控
【学位授予单位】：首都经济贸易大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2012
【分类号】：F276.1
【目录】：

• 摘要4-5
• ABSTRACT5-6
• 目录6-9
• 1 导论9-18
• 1.1 问题的提出及选题意义9-11
• 1.1.1 问题的提出9-10
• 1.1.2 选题意义10-11
• 1.2 论文的研究设计和方法及研究目标与结构安排11-14
• 1.2.1 论文的研究设计和方法11-13
• 1.2.2 论文研究目标与结构安排13-14
• 1.3 主要研究概念界定14-15
• 1.3.1 企业集团14
• 1.3.2 母公司14
• 1.3.3 控参股子公司14-15
• 1.3.4 集团管控15
• 1.3.5 风险管控15
• 1.4 文献综述15-18
• 1.4.1 文献回顾15-17
• 1.4.2 比较与评述17-18
• 2 企业集团风险管控的理论分析与国内外实践18-33
• 2.1 企业集团风险管控的基本要素与特征18-21
• 2.1.1 企业集团风险管控的基本要素18-20
• 2.1.2 企业集团风险管控的基本特征20-21
• 2.2 国有企业集团实施风险管控的难点21-23
• 2.2.1 企业战略与风险管控体系不相适应21-22
• 2.2.2 风险管控组织结构与职责尚未明确22
• 2.2.3 风险管控基本流程与运作机制尚未建立22
• 2.2.4 风险管控人才严重缺乏22
• 2.2.5 缺乏有效的内部管控体系保障22
• 2.2.6 缺乏风险管控的激励约束机制22
• 2.2.7 信息与沟通机制不健全22-23
• 2.3 国有企业集团风险管控应注意的问题23-25
• 2.3.1 母公司处于集团公司风险管控链条的核心地位23
• 2.3.2 股权和契约是股东风险管控有效实现的保障23-24
• 2.3.3 适度保持集权和分权的尺度24
• 2.3.4 平衡内外部治理关系24-25
• 2.3.5 完善董事会及监事会结构与职能25
• 2.4 企业集团公司风险管控的国内外实践25-33
• 2.4.1 国外企业集团公司风险管控的实践发展25-29
• 2.4.2 国内企业集团公司风险管控的实践发展29-33
• 3 案例研究——以中国石油集团对控参股子公司的风险管控为例33-55
• 3.1 中国石油天然气集团公司总体现状33-34
• 3.2 中国石油集团对控参股公司的风险管控现状分析34-48
• 3.2.1 战略管控现状分析34-37
• 3.2.2 人力资源管控现状分析37-41
• 3.2.3 财务管控现状分析41-44
• 3.2.4 信息管控现状分析44-47
• 3.2.5 企业文化管控现状分析47-48
• 3.3 中国石油集团管控控参股公司的潜在风险分析48-55
• 3.3.1 战略管控风险48-49
• 3.3.2 人力资源管控风险49-50
• 3.3.3 财务管控风险50-51
• 3.3.4 信息管控风险——信息不对称51-52
• 3.3.5 企业文化管控风险52-53
• 3.3.6 其他管控风险53-55
• 4 完善中国石油集团对控参股公司风险管控的对策和措施55-64
• 4.1 完善集团公司对控参股公司风险管控的执行、监控与改进55-60
• 4.1.1 完善风险管控方案的执行55-57
• 4.1.2 完善风险管控的监督与控制57-59
• 4.1.3 风险管控的持续改进59-60
• 4.2 建立控参股公司目标管控机制60-62
• 4.2.1 建立基于不同因素的控参股公司同业对标管控机制60-61
• 4.2.2 建立动态调整和积极进取的目标管控模式61-62
• 4.3 完善控参股公司考核机制62-63
• 4.3.1 完善控参股公司考核机制的基本原则和方式62
• 4.3.2 建立基于市场一体化的公司业绩及治理考核体系62-63
• 4.4 完善控参股公司法人治理结构63-64
• 4.4.1 优化董事会构成及规范董事会运作63
• 4.4.2 注重党组织在法人治理结构中的作用63
• 4.4.3 完善对高级经理人员的选拔和考核制度63-64
• 5 研究结论与研究展望64-66
• 5.1 研究结论与创新点64-65
• 5.1.1 研究结论64-65
• 5.1.2 本文的创新点65
• 5.2 研究局限与研究展望65-66
• 后记66-67
• 参考文献67-70
• 在校期间发表的学术论文70-71
• 详细摘要71-83

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