构建水电建筑企业财务风险预警系统

【摘要】：伴随全球经济一体化,社会经济环境越发复杂,企业竞争日趋激烈,不确定性财务活动不断增加,财务风险无处、无时不在。 藉此,本学位论文通过收集与分析企业财务、经营管理及外部环境等信息,设置相应的敏感性指标,建立企业财务风险预警指标体系,并运用预警指标体系综合分析、评价企业的财务风险状态,构建一套科学的企业财务风险预警系统,为风险防控提供可靠依据,增强风险管控水平,提高经济效益。 论文通过调查、咨询,从企业营运、管理与环境三个方面归纳总结了水电建筑企业财务风险类别,涵盖资金管理、成本控制、项目管理、税务管理和外部环境。我们利用中国水利水电建设股份有限公司所属16个全资子公司(工程局)2007—2009年3年48个样本数据,借鉴现有研究成果,运用德尔菲调查法反复征询、归纳、修改并筛选出财务风险预警的初步指标,运用主成分分析法、聚类分析法、显著性差异分析法,应用spssl70软件,进一步筛选预警指标,归纳出3级31个指标构成的企业财务风险预警指标体系。在此基础上,运用层次分析法,应用yaahp63软件,建立层次结构模型,设计判断矩阵,检验评分一致性,并进行层次单排序和层次总排序,最终得到各级指标权重系数,形成了企业财务风险预警指标体系。课题以中国水利水电第五工程局有限公司为实例,设置财务风险预警组织机构,建立财务预警信息收集与传递系统,通过确定指标最优值,计算各级指标评价值,划分出4种财务风险预警状态,其中,[0.5685,+∞)表示安全级风险,亮“绿灯”；[0,0.5685)表示低度风险,亮“黄灯”；[-0.6070,0)表示中度风险,亮“橙灯”；(-∞,-0.6070)表示高度风险,亮“红灯”。 最后,论文结合中国水利水电第五工程局有限公司财务风险防控现状,规范工作流程,明确防控措施,初步建立了财务风险防控体系。 论文的研究,对于推动水电建筑企业财务风险预警管理,降低成本,实现财务管理目标,进一步提升企业竞争力,确保企业持续健康发展均具有一定的指导和借鉴作用。 【关键词】：中国水电 财务风险 预警 系统
【学位授予单位】：西南交通大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2013
【分类号】：F426.92;F406.72
【目录】：

• 摘要6-7
• Abstract7-11
• 第1章 绪论11-15
• 1.1 研究的背景和意义11-13
• 1.1.1 研究的背景11-12
• 1.1.2 研究的意义12-13
• 1.2 研究方法13-14
• 1.3 研究技术路线14
• 1.4 主要内容与结构安排14-15
• 第2章 公司财务风险识别15-20
• 2.1 公司财务总体分析15-17
• 2.1.1 公司最近三年财务报表资料15-16
• 2.1.2 公司财务状况分析16-17
• 2.2 公司财务风险识别17-20
• 2.2.1 公司财务风险识别流程18
• 2.2.2 公司财务风险类别划分18-20
• 第3章 企业财务风险预警指标的选取20-46
• 3.1 指标选取原则及过程简介20-21
• 3.1.1 指标选取原则20-21
• 3.1.2 指标选取过程简介21
• 3.2 初步选取企业财务风险预警指标21-27
• 3.2.1 一般指标的选取21-24
• 3.2.2 特色指标的选取及对一般指标的筛选24-27
• 3.3 显著性差异分析27-40
• 3.3.1 分析流程27
• 3.3.2 样本及数据27-33
• 3.3.3 具体分析过程33-40
• 3.4 各指标具体说明40-46
• 3.4.1 资产营运能力指标40
• 3.4.2 项目管理能力指标40-41
• 3.4.3 成本控制能力41-42
• 3.4.4 盈利能力42-43
• 3.4.5 发展能力43-44
• 3.4.6 获现能力44-45
• 3.4.7 偿债能力45
• 3.4.8 环境因素45-46
• 第4章 企业财务风险预警指标权重系数的确定46-59
• 4.1 企业财务风险预警指标体系递阶层次结构模型47
• 4.2 各层次指标两两间重要性程度的比较47-51
• 4.3 层次单排序及判断矩阵一致性检验51-55
• 4.4 层次总排序及总的一致性检验55-57
• 4.5 企业财务风险预警指标体系57-59
• 第5章 企业财务风险预警系统简介59-74
• 5.1 企业财务风险预警系统59-64
• 5.1.1 企业财务风险预警系统的定义59
• 5.1.2 企业财务风险预警系统的构建59-61
• 5.1.3 公司财务风险组织机构的设立61-62
• 5.1.4 公司财务风险预警指标体系的构建62
• 5.1.5 公司财务风险信息收集与传递系统62-64
• 5.2 公司2010年度财务风险预警与分析64-74
• 5.2.1 各三级指标性质分析及其最优值的确定64-65
• 5.2.2 对各三级指标的评价65-68
• 5.2.3 对各二级指标的评价68-69
• 5.2.4 对一级指标的评价69-70
• 5.2.5 企业财务风险状态的划分70-71
• 5.2.6 公司财务风险状态分析71-74
• 第6章 财务风险防控74-86
• 6.1 财务风险防控工作流程74-76
• 6.2 财务风险防控措施76-86
• 6.2.1 资金管理风险防控76-79
• 6.2.2 成本控制风险防控79-80
• 6.2.3 项目管理风险防控80-83
• 6.2.4 税务管理风险防控83-84
• 6.2.5 外部环境风险防控84-86
• 结论86-88
• 致谢88-89
• 参考文献89-93
• 附录193-95
• 构建有效的财务风险预警系统指标筛选专家意见征询表93-95
• 附录295-99
• 构建有效的财务风险预警系统指标相对重要性专家意见征询表95-99

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