青州市弥河3万m~3/d污水处理工程BOT融资前财务评估研究

【摘要】：污水处理工程是重要的社会公益基础设施,政府投资是此类工程的资金重要来源。同时,工程的建设和管理将消耗数量巨大的人力、物力、财力,占用大面积的土地。如果不对其进行财务评价,就不能反映将如此巨大的资源投入到该项目的合理性,况且,在该工程上消耗资源,这些资源就不能用于其他工程,一旦该投资失误,会形成数额巨大的沉没成本。因此,对重要的基础设施项目必须进行财务评价。 国内外学者对污水处理类基础设施项目的评价大多集中在国民经济评价或社会效益评价当面,财务评价方面的研究较少。而近几年,污水处理工程的投资方式由原来的政府投资纷纷转变为采用BOT(建设-经营-转让)融资方式建设,作为投资方更要对污水处理工程进行财务评价,以决定是否进行投资。 本文首先采用文献综述法对国内外污水处理类城市基础设施项目的相关评价进行了论述总结；然后对城市基础设施财务评价的相关内容进行论述,采用了定性研究与定量研究相结合方法建立了财务评价指标体系,同时因素分析法综合测算了污水处理项目的财务基准收益率；采用理论研究与案例分析相结合的方法,将财务评价指标体系运用到青州市弥河3万m3/d污水处理工程这一具体项目加以验证,对项目各项财务指标进行静态研究与动态研究。最后,对分析过程加以总结归纳,对此类工程财务评价的应用加以展望。 本文选取青州市弥河3万m3/d污水处理工程进行BOT融资前财务评估研究,将财务评价理论和方法应用于一个具体的污水处理类基础设施工程,得出财务评价的结论,既具有一定的现实意义,又可以此为例为此类建设工程的BOT融资前财务评估研究提供一个范式。 【关键词】：污水处理 基础设施 财务评价 BOT
【学位授予单位】：中国海洋大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2010
【分类号】：X703;F285
【目录】：

• 摘要5-6
• ABSTRACT6-10
• 1 绪论10-15
• 1.1 研究背景及研究意义10-11
• 1.2 国内外研究现状11-13
• 1.2.1 国外研究现状11
• 1.2.2 国内研究现状11-13
• 1.3 研究方法及思路13
• 1.4 本文的体系结构13-14
• 1.5 本文可能的创新之处14-15
• 2 BOT污水处理类城市基础设施项目财务评价基本理论综述15-25
• 2.1 城市基础设施综述15-17
• 2.1.1 城市基础设施的概念15
• 2.1.2 城市基础设施的特点15-17
• 2.1.3 城市基础设施的作用17
• 2.2 财务评价综述17-23
• 2.2.1 财务评价的概念17-18
• 2.2.2 财务评价的基本要素18-20
• 2.2.3 财务评价的基本原则20-21
• 2.2.4 财务评价的目的21-22
• 2.2.5 财务评价的程序22-23
• 2.3 BOT污水处理类城市基础设施财务评价综述23-25
• 2.3.1 BOT融资模式简介23
• 2.3.2 BOT污水处理类项目财务评价的类型23-24
• 2.3.3 BOT污水处理类项目财务评价的特殊性24-25
• 3 BOT污水处理类城市基础设施项目财务评价指标体系研究25-34
• 3.1 一般项目财务评价指标体系25-26
• 3.2 BOT污水处理类项目财务评价指标体系26-34
• 3.2.1 盈利能力评价27-30
• 3.2.2 偿债能力评价30-32
• 3.2.3 财务生存能力评价32-34
• 4 青州市弥河3万m~3/d污水处理工程概况34-42
• 4.1 工程建设背景34
• 4.2 工程建设方案34-35
• 4.3 投资估算35
• 4.4 资金筹措35
• 4.5 工程基本数据35-42
• 5 青州市弥河3万m~3/d污水处理工程BOT融资财务评价42-48
• 5.1 青州市弥河3万m~3/d污水处理工程财务基准收益率的确定42-45
• 5.1.1 融资资金比例对财务基准收益率的影响42-43
• 5.1.2 资金风险因素对财务基准收益率的影响43-44
• 5.1.3 年通货膨胀率对财务基准收益率的影响44
• 5.1.4 污水处理类项目财务基准收益率的综合测定44
• 5.1.5 青州市弥河3万m~3/d污水处理工程财务基准收益率的确定44-45
• 5.2 盈利能力评价45
• 5.2.1 财务内部收益率45
• 5.2.2 财务净现值45
• 5.2.3 工程投资回收期45
• 5.2.4 总投资收益率45
• 5.3 偿债能力评价45-46
• 5.3.1 利息备付率45-46
• 5.3.2 偿债备付率46
• 5.4 不确定性-敏感性分析46-48
• 5.4.1 敏感性分析46-47
• 5.4.2 盈亏平衡分析47-48
• 6 结论与展望48-49
• 6.1 结论48
• 6.2 本文研究不足48
• 6.3 今后工作展望48-49
• 参考文献49-51
• 致谢51-52
• 攻读工程硕士期间所发表的文章52
• 个人简历52

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