海润光伏存多项“内控缺陷” 时隔一年再次“戴帽”

A股市场自佛山照明虚假陈述案创下投资者发起3.8亿元索赔记录之后，又有两大投资者索赔案的规模超过亿元。一个是海润光伏案，另一个是大智慧案。巧合的是这两家公司目前均面临“披星戴帽”，两家公司近日晒出的2016年“成绩单”显示，二者亏损均达到了十亿级的规模。而中小股东围绕这两家公司信披违规展开的索赔案也在持续发酵。广东环宇京茂律师事务所谢良律师告诉记者，海润光伏和大智慧均因虚假陈述导致投资者损失重大，即使业绩巨亏也不影响投资者继续索赔。

业绩巨亏均超十亿 “戴帽”理由各不相同

4月29日，海润光伏发布《2016年年度报告》，该公司归属于上市公司股东的利润为-1,179,343,537.93元。出乎意料的是，另一则《关于公司股票被实行退市风险警示的公告》格外引人注意，该公司2016年度财务会计报告被大华会计师事务所(特殊普通合伙)出具无法表示意见的审计报告。根据《上海证券交易所股票上市规则》，交易所将对该公司股票交易实行退市风险警示。退市风险警示起始日期2017年5月3日，退市风险警示后的股票简称*ST海润。这也就是说，去年才刚刚“摘帽”的海润光伏，时隔一年后再次“戴帽”，然而这次“戴帽”的理由并非去年业绩巨亏12亿，而是因为审计不过关，会计师对其出具了无法表示意见的审计报告。审计机构大华会计师事务所给出的专项说明显示，海润光伏存在多项“内控缺陷”，并存在未披露关联关系和关联交易的情形。这也可能引发监管部门对其再次涉嫌信披违规进行处罚。

4月28日，大智慧发布《2016年年度报告》显示，该公司2016年度归属于上市公司股东的净利润-1,760,024,929.42元。同样伴随该年报发布的也有一份《关于公司股票实施退市风险警示的公告》，鉴于该公司2015年度和2016年度连续两个会计年度经审计的净利润为负值，根据《上海证券交易所股票上市规则》的规定，该公司股票交易将被实施“退市风险警示”。5月2日起实施“退市风险警示”，股票简称变更为“*ST 智慧”。相比海润光伏，大智慧此次“戴帽”却是因为业绩连续两年亏损造成的。

虚假陈述均遭投资者亿元索赔索赔结果截然不同

2015年10月，海润光伏收到证监会江苏证监局的行政处罚。处罚书认定海润光伏、公司原股东江苏紫金电子集团有限公司、公司原股东江阴市九润管业有限公司、杨怀进于2015年1月23日披露的《2014年度利润分配预案预披露公告》和《关于海润光伏科技股份有限公司2014年利润分配及资本公积转增股本预案的提议》存在误导性陈述。

该处罚决定一出便引发大规模投资者索赔。截止目前，海润光伏案索赔规模约达1.6亿元。海润光伏于4月14日发布了一则《涉及诉讼的进展公告》显示，截至该公告发布日，海润光伏共收到799起证券虚假陈述股民索赔案件，诉讼金额共计人民币16,402.38万元，其中共同被告案件涉及金额为人民币4,183.54万元。值得关注的是，海润光伏在2016年报指出，公司根据已起诉案件、和解案件的情况，本期预估赔偿支出84,877,887.32 元，计入营业外支出。

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