37亿美元买入、5000万美元抛售 力拓前CEO、CIO被指控收购欺诈

明明资产评估为负的数亿美元，却以几十亿美元的高价买入，随后数年又以几千万美元的价格贱卖……这种高买、低卖的操作让力拓及其前CEO和前财务总监惹上了官司。

据CNBC，当地时间周二，美国证券交易委员会(SEC)指控力拓(Rio Tinto)和两名前任高管在2011年收购莫桑比克煤矿开采企业Riversdale Mining交易中涉嫌欺诈。

同日，英国金融管理局表示与力拓达成和解，这家公司将支付2740万英镑(约合3560万美元)罚金用于解决同一则诉讼案件。这是该监管机构对一家公司违反公司上市规则开出的史上最大罚单。原本的罚金为3910万英镑，由于力拓较早同意和解，因此减少了罚款金额。

按照SEC的指控，力拓公司以及时任首席执行官Tom Albanese、时任首席财务官Guy Elliott“奇葩”的操作是这样的：

2011年，力拓通过收购ASX上市公司Riversdale Mining来投资莫桑比克煤矿。然而，在内部评估显示莫桑比克矿业资产价值为负6.8亿美元的情况下，力拓仍给出超过30亿美元的估值。

随着煤炭价格大幅下跌，该资产迅速贬值。这两名高管试图隐瞒或推迟向力拓董事会、审计师和投资者披露该资产项目的性质和事态的严重程度。

2013年1月，另一名高管发现了会计报表中的违规行为，随后CEO Thomas Albanese宣布辞职，力拓以区区5000万美元贱卖了这一资产。

SEC指控称，时任首席执行官Tom Albanese、时任首席财务官Guy Elliott明知项目正在迅速贬值，但没有告诉投资者，还在问题的严重性上误导了力拓董事会。他们未能遵循会计标准和公司政策准确评估和记录资产价值。

“依其陈述，力拓和顶级高管未能坦白承认其所从事的不成功交易。他们试图通过隐瞒真相，以牺牲投资者利益来挽救自己的职位。”

在诉状中，SEC提出民事罚款和追缴不当得利的要求，并寻求禁止Albanese和Elliott担任上市公司管理职务或董事职务。

力拓打算上诉，其发布声明称：“力拓认为，SEC所有的指控都是毫无根据的。”Thomas Albanese也在对外发布的一份声明中表示：“这些指控没有任何事实依据。”